Nøkkelforskjell - Basel 1 vs 2 vs 3
Basale avtaler ble introdusert av Basel Committee of Banking Supervision (BCBS), en komité for banktilsynsmyndigheter som ble innlemmet av sentralbanksjefene i Group of Ten (G-10) -landene i 1975. Hovedmålet med denne komiteen er å gi retningslinjer for bankforskrifter. BCBS har hittil utstedt 3 avtaler med navnet Basel 1, Basel 2 og Basel 3 med den hensikt å øke banktroverdigheten ved å styrke banktilsynet over hele verden. Hovedforskjellen mellom Basel 1 2 og 3 er at Basel 1 er etablert for å spesifisere et minimumsforhold mellom kapital og risikovektede eiendeler for bankene, mens Basel 2 er etablert for å innføre tilsynsansvar og for å styrke minimumskapitalkravet og Basel 3 ytterligere. for å fremme behovet for likviditetsbuffere (et ekstra lag med egenkapital).
INNHOLD
1. Oversikt og nøkkelforskjell
2. Hva er Basel 1
3. Hva er Basel 2
4. Hva er Basel 3
5. Sammenligning side om side - Basel 1 vs 2 vs 3
6. Sammendrag
Hva er Basel 1?
Basel 1 ble utgitt i juli 1988 for å gi et rammeverk for å håndtere risikostyring fra en banks kapitaldekningsperspektiv. Prinsippet som gjaldt her var bankenes kapitaldekning. En av hovedårsakene til det samme var den latinamerikanske gjeldskrisen tidlig på 1980-tallet, der komiteen innså at kapitalforholdene til internasjonale banker avtar over tid. Et minimumsforhold mellom kapital og risikovektede eiendeler på 8% ble oppgitt å være implementert fra 1992.
Basel 1 spesifiserte også de generelle bestemmelsene som kan inngå i beregningen av minimumskapitalen.
For eksempel spesifiserte avtalen retningslinjer for hvordan man skal gjenkjenne effektene av multilateral netting (en avtale mellom to eller flere banker om å gjøre opp et antall transaksjoner sammen, da det er kostnadseffektivt og tidsbesparende i motsetning til å gjøre opp hver for seg) i april 1995.
Hva er Basel 2?
Hovedmålet med Basel 2 var å erstatte minimumskapitalkravet med et behov for å gjennomføre en tilsynsmessig gjennomgang av bankens kapitaldekning. Basel 2 består av 3 søyler. De er,
- Minimumskapitalkrav, som forsøkte å utvikle og utvide de standardiserte reglene angitt i Basel 1
- Tilsyn gjennomgang av institusjonens kapitaldekning og interne vurderingsprosess
- Effektiv bruk av offentliggjøring som en spak for å styrke markedsdisiplin og oppmuntre til forsvarlig bankpraksis
Det nye rammeverket ble utformet med den hensikt å forbedre måten regulatoriske kapitalkrav gjenspeiler underliggende risiko, og for å bedre takle den økonomiske innovasjonen som har skjedd de siste årene. Endringene hadde som mål å belønne og oppmuntre til fortsatte forbedringer i risikomåling og kontroll.
Hva er Basel 3?
Behovet for en oppdatering av Basel 2 ble kjent spesielt med den økonomiske kollapsen til Lehman Brothers - et globalt finansselskap som ble slått konkurs i september 2008. Fallgruver i eierstyring og risikostyring har ført til utviklingen av denne avtalen som vil bli trer i kraft fra og med 2019. Banksektoren gikk inn i finanskrisen med for mye innflytelse og utilstrekkelige likviditetsbuffere. Dermed er hovedmålet med Basel 3 å spesifisere et ekstra lag med felles egenkapital (en kapitalbevaringsbuffer) for banker. Når det brytes, begrenser utbetalinger for å oppfylle minimumskravet til felles kapital. I tillegg er følgende retningslinjer også inkludert i Basel 3.
- En motsyklisk kapitalbuffer, som legger begrensninger på bankers deltakelse i systemomfattende kredittoppganger med sikte på å redusere tapet i kredittbyster
- En gearing ratio - et minimum beløp med tapabsorberende kapital i forhold til alle bankens eiendeler og eksponeringer utenfor balansen uavhengig av risikovekting
- Likviditetskrav - et minimum likviditetsforhold, LCR (Liquidity Coverage Ratio), ment å gi nok kontanter til å dekke finansieringsbehov over en 30-dagers stressperiode; en langsiktig ratio, Net Stable Funding Ratio (NSFR), beregnet på å adressere forfallsmatcher over hele balansen
-
Ytterligere forslag til systemviktige banker, inkludert krav til tilleggskapital, utvidet betinget kapital og styrket ordning for grenseoverskridende tilsyn og løsning
Forskjellen mellom Basel 1 2 og 3 Figur _1: Bankenes utlånskriterier var den viktigste bidragsyteren til finanskrisen i 2008
Hva er forskjellen mellom Basel 1 2 og 3?
Diff Article Middle before Table
Basel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 ble dannet med hovedmålet om å oppregne et minimumskapitalkrav for banker. |
| Basel 2 | Basel 2 ble etablert for å innføre tilsynsansvar og for å styrke minimumskapitalkravet ytterligere. |
| Basel 3 | Fokus for Basel 3 var å spesifisere en ekstra buffer med egenkapital som bankene skulle opprettholde. |
| Risikofokus | |
| Basel 1 | Basel 1 har minimalt risikofokus ut av de tre avtalene. |
| Basel 2 | Basel 2 introduserte en tilnærming til risikostyring med 3 pilarer. |
| Basel 3 | Vurdering av likviditetsrisiko i tillegg til risikoen angitt i Basel 2 ble introdusert av Basel 3. |
| Risikoer vurdert | |
| Basel 1 | Bare kredittrisiko vurderes i Basel 1. |
| Basel 2 | Basel 2 inkluderer et bredt spekter av risikoer, inkludert operasjonelle, strategiske og omdømme risikoer. |
| Basel 3 | Basel 3 inkluderer likviditetsrisiko i tillegg til de risikoene som Basel 2 introduserer. |
| Forutsigbarhet om fremtidige risikoer | |
| Basel 1 | Basel 1 ser bakover fordi den bare vurderte eiendelene i dagens bankportefølje. |
| Basel 2 | Basel 2 er fremtidsrettet sammenlignet med Basel 1 siden kapitalberegningen er risikosensitiv. |
| Basel 3 | Basel 3 ser fremover fordi makroøkonomiske miljøfaktorer vurderes i tillegg til de enkelte bankkriteriene. |
Sammendrag - Basel 1 vs 2 vs 3
Forskjellen mellom Basel 1 2 og 3-avtalene skyldes hovedsakelig forskjellene mellom målene de ble etablert for å oppnå. Selv om de er vidt forskjellige i standarder og krav de presenterte, navigeres alle tre på en slik måte for å håndtere bankrisiko i lys av de raskt skiftende internasjonale forretningsmiljøene. Med fremskrittene i globalisering er banker innbyrdes relatert overalt i verden. Hvis banker tar uberegnet risiko, kan katastrofale situasjoner oppstå på grunn av den enorme mengden involverte midler, og den negative effekten kan snart spres blant mange nasjoner. Finanskrisen som startet i 2008 som forårsaket et betydelig økonomisk tap, er det betimeligste eksemplet på dette.
