Hovedforskjell - Balanse i kontantbok kontra balanse
Kontantbeholdning i banken til et selskap og kontantbeholdningen opprettholdt i selskapets kontantbok samsvarer ofte ikke på grunn av en rekke faktorer. Dermed kreves det at selskaper utfører bankavstemming som viser forskjellen mellom kontantsaldoen på selskapets kontantkonto og kontantsaldoen i henhold til kontoutskriften. Hovedforskjellen mellom kontantbeholdning og kontosaldo er at kontantbeholdningen oppgir kontantsaldoen som er registrert av selskapet i selskapets kontantbeholdning, mens kontoutdragsbalansen er kontantsaldoen som banken registrerer i bankkontoer.
INNHOLD
1. Oversikt og nøkkelforskjell
2. Hva er balanse i kontantbok
3. Hva er balanse i kontoutskrift
4. Sammenligning side om side - Balanse i kontantbok kontra balanse i tabellform
5. Oversikt
Hva er kontantbokbalanse?
Kontantbeholdning oppgir kontantsaldoen som er registrert av selskapet i selskapets kontantbok. Følgende transaksjoner er vanligvis inkludert i kontantboken, men ikke i kontoutskriften, noe som resulterer i avvik.
Innskudd i transitt
Dette er innskudd sendt av selskapet til banken, men har ikke blitt mottatt av banken i tide før de utstedte kontoutskriften.
Enestående kontroller
Utestående sjekker refererer til sjekkene som ble utstedt av selskapet, men ble ikke presentert eller godkjent før utstedelsen av kontoutskriften.
Figur 01: Bankavstemming
Ovenfor er et bilde av et bankavstemningsskjema. Bedrifter utfører bankavstemming for å matche kontantsaldoen på selskapets kontantkonto og kontantsaldoen i henhold til kontoutskriften.
Hva er balanse?
Kontosaldo er kontantsaldoen som banken registrerer i bankregistrene. Servicegebyrer, renteinntekter og NSF-sjekker (Not Suicient Funds) er oppføringer som resulterer i avvik, siden disse er registrert i kontoutskriften, men ikke er inkludert i kassen.
Servicegebyr
Servicegebyr er kostnader trukket av banken. Selskapet vil bli kjent med slike kostnader bare når de mottar kontoutskriften.
Renteinntekt
Hvis selskapet har tjent renteinntekter på bankkontoen, føres det vanligvis ikke på selskapets kontantkonto før kontoutskriften blir utstedt.
NSF Sjekker
NSF-sjekker deponeres av selskapet på bankkontoen; banken kan imidlertid ikke fortsette å utføre betalinger siden saldoen på selskapets konto er utilstrekkelig.
For eksempel er PQR Ltd.s balanse og kontosaldo per 31.12.2016 henholdsvis $ 42 568 og $ 41 478. Vurder følgende informasjon.
- Innskudd på $ 210 den 30.12.2016 gjenspeiles ikke i kontoutskriften.
- En sjekk utstedt for kunde HIJ til en verdi av $ 960 er fortsatt utestående.
- Et servicegebyr på $ 100 belastes som en bankgebyr.
- Renteinntekt opptjent i løpet av januar måned er $ 465.
- En sjekk på $ 575 har blitt returnert av banken på grunn av utilstrekkelige midler (NSF-sjekk).
Bankavstemmingsuttalelsen for PQR Ltd er vist nedenfor.
Hva er forskjellen mellom saldo i kontantbok og balanse?
Diff Article Midt før tabell
Balanse i kontantbok kontra balanse |
|
| Kontantbeholdning oppgir kontantsaldoen som er registrert av selskapet i selskapets kontantbok. | Kontosaldo er kontantsaldoen som banken registrerer i bankregistrene. |
| Natur | |
| Pengesaldoen inkluderer transaksjoner som ikke er inkludert i banksaldoen. | Kontosaldo inkluderer transaksjoner som ikke er inkludert i kontantsaldoen. |
| Transaksjoner | |
| Innskudd under transitt og utestående sjekker er eksempler på transaksjoner som er ført i kontantsaldoen, men ikke i banksaldoen. | Eksempler på transaksjoner som er inkludert i banksaldoen, men ikke i kontantsaldoen, inkluderer servicekostnader, renteinntekter og NSF-sjekker. |
Sammendrag - Saldo i kontantbok kontra balanse
Forskjellen mellom kontantsaldo og kontosaldo på grunn av visse transaksjoner ble registrert av enten selskapet eller banken. Slike avvik noteres regelmessig på grunn av tidsforsinkelser i behandlingen av transaksjoner og manglende kunnskap om visse gebyrer som banken debiterer firmakontoen. Disse avvikene må avstemmes ved å utarbeide en kontoutskrift.
Last ned PDF-versjon av kontantsaldo kontra balanse
Du kan laste ned PDF-versjonen av denne artikkelen og bruke den til frakoblede formål som angitt i en henvisning. Vennligst last ned PDF-versjon her Forskjellen mellom kontantbokbalanse og kontoutskrift.
