Roth IRA vs tradisjonell IRA
Pensjonsplanlegging er en viktig del i alles liv. Man kan ikke bare starte en plan over natten uten tilstrekkelig kunnskap om tilgjengelige planer. Men først og fremst må man ha motivasjonen til å starte en plan. Kunnskap om pensjonsplanleggingsverktøy og fordelene deres er viktig for å bestemme hvor mye du skal spare og de beste måtene å gjøre det på.
Det er 11 typer pensjonsplaner, men de to mest populære er den tradisjonelle IRA og Roth IRA.
En individuell pensjonsordning, eller IRA, er en personlig spareplan i henhold til amerikansk lov, som lar en sette av penger mens du tjener til pensjon og tilby skattefordeler.
Når man først har besluttet å åpne en individuell pensjonsordning, eller IRA, må man bestemme hvilken type IRA som passer for dem; om å åpne en Roth IRA eller tradisjonell IRA eller begge deler da dette medfører store økonomiske konsekvenser. Her prøver vi å gi noen viktige fakta for beslutningstaking ved å sammenligne og differensiere begge planene.
Tradisjonell IRA
Den opprinnelige IRA (noen ganger kalt en vanlig eller vanlig IRA) blir referert til som en "tradisjonell IRA."
I tradisjonell IRA kan man være i stand til å trekke noe av eller hele deres bidrag til IRA fra den skattepliktige inntekten, og kan også være berettiget til en skattekreditt lik en prosentandel av bidraget. Beløp i IRA, inkludert inntekt, blir vanligvis ikke beskattet før de blir distribuert.
Beløp du trekker deg fra IRA er helt eller delvis skattepliktig det året du trekker dem ut. Hvis du bare ga fradragsberettiget bidrag, det vil si hvis du allerede har fått skattefradrag for ditt IRA-deltakerbidrag, så er uttakene fullt skattepliktige.
Du kan når som helst opprette en tradisjonell IRA og gi bidrag til en tradisjonell IRA hvis du var under 70 1/2 år på slutten av skatteåret og du (eller ektefellen din, hvis du leverer en fellesoppgave) mottok skattepliktig kompensasjon, slik som lønn, lønn, provisjon, tips, bonuser eller nettoinntekt fra selvstendig næringsdrivende. Skattepliktig underholdsbidrag (kvoter) og separate vedlikeholdsbetalinger mottatt av en person blir behandlet som kompensasjon for IRA-formål.
Kompensasjon inkluderer ikke inntjening og fortjeneste fra eiendom, slik som leieinntekter, rente- og utbytteinntekter eller noe som mottas som pensjons- eller livrenteinntekt, eller som utsatt kompensasjon.
Hvis både du og din ektefelle har kompensasjon og er under 70½ år, kan hver av dere opprette en IRA. Du kan ikke begge delta i samme IRA. Hvis du leverer en felles retur, trenger bare en av dere å få kompensasjon.
Du kan ha en tradisjonell IRA, selv om du er dekket av andre pensjonsplaner. Imidlertid kan det hende at du ikke kan trekke fra alle bidragene dine hvis du eller din ektefelle er dekket av en pensjonsplan for arbeidsgivere.
Du kan opprette en IRA i en bank / finansinstitusjon / aksjefond / livsforsikringsselskap eller gjennom aksjemegleren din.
Følgende er to fordeler med en tradisjonell IRA:
- Du kan være i stand til å trekke noe av eller alle dine bidrag til det, avhengig av omstendighetene dine.
- Vanligvis blir beløp i IRA, inkludert inntekt og gevinst, ikke beskattet før de fordeles.
Roth IRA
En Roth IRA er en spesiell type individuell pensjonsplan i henhold til amerikansk lovgivning som vanligvis ikke beskattes, forutsatt at visse vilkår er oppfylt. Navnet Roth IRA ble gitt for sin viktigste lovgivende sponsor, den avdøde senatoren William Roth fra Delaware.
En Roth IRA skiller seg fra tradisjonell IRA i skattelette; i motsetning til fradragsberettiget bidrag til en tradisjonell IRA, er et Roth IRA-bidrag aldri fradragsberettiget. Snarere tilbyr Roth IRA skattefri ved uttak av planen under pensjon.
Også alle kvalifiserte distribusjoner er skattefrie, men som alle andre pensjonsplaner kan ikke-kvalifiserte distribusjoner fra en Roth IRA bli utsatt for en straff ved uttak.
En kvalifisert distribusjon er uttaket som tas minst fem år etter at du opprettet din første Roth IRA, og når du er 59,5 år gammel, eller hvis du er deaktivert eller bruker uttaket til å kjøpe et første hjem eller avdøde (i så fall mottakeren samler inn).
Dette er en fordel Roth IRA kan ha sammenlignet med en tradisjonell IRA.
Bidrag kan gis til din Roth IRA etter at du er 70 år og du kan legge igjen beløp i din Roth IRA så lenge du bor.
En Roth IRA kan være enten en individuell pensjonskonto eller en individuell pensjonsrente og underkastes de samme reglene som gjelder for en tradisjonell IRA, med få unntak.
En individuell pensjonskonto er en tillitskonto eller forvaringskonto som er opprettet i USA til eksklusiv fordel for deg eller dine begunstigede. Kontoen er opprettet av et skriftlig dokument. Dokumentet må vise at kontoen oppfyller alle følgende krav.
- Tillitsmannen eller forvalteren må være en bank, en føderalt forsikret kredittforening, en sparefond og låneforening, eller en enhet som er godkjent av IRS til å fungere som tillitsmann eller forvalter.
- Forvalteren eller forvalteren kan generelt ikke akseptere bidrag på mer enn det fradragsberettigede beløpet for året. Imidlertid kan overføringsbidrag og arbeidsgiveravgift til en forenklet arbeidspensjon (SEP) være mer enn dette beløpet.
- Bidrag, med unntak av overføringsbidrag, må være i kontanter. Se Rollovers, senere.
- Du må ha en uforglemmelig rett til beløpet til enhver tid.
- Penger på kontoen din kan ikke brukes til å kjøpe en livsforsikring.
- Eiendeler i kontoen din kan ikke kombineres med annen eiendom, bortsett fra i et felles tillitsfond eller et felles investeringsfond.
- Du må begynne å motta distribusjoner innen 1. april året etter året du fyller 70½ år.
Individuell pensjonsrente
Du kan sette opp en individuell pensjonsrente ved å kjøpe en livrentekontrakt eller en legatkontrakt fra et livsforsikringsselskap.
En individuell pensjonsrente må utstedes i ditt navn som eier, og enten du eller dine begunstigede som overlever deg er de eneste som kan motta fordelene eller betalingene.
En individuell pensjonsrente må oppfylle alle følgende krav.
- Hele din interesse i kontrakten må ikke fortabes.
- Kontrakten må bestemme at du ikke kan overføre noen del av den til andre enn utstederen.
- Det må være fleksible premier slik at hvis kompensasjonen din endres, kan betalingen også endres. Denne bestemmelsen gjelder for kontrakter utstedt etter 6. november 1978.
- Kontrakten må bestemme at bidrag ikke kan være mer enn det fradragsberettigede beløpet for en IRA for året, og at du må bruke refunderte premier for å betale for fremtidige premier eller for å kjøpe flere fordeler før utgangen av kalenderåret etter året da du mottar refusjonen.
- Distribusjoner må begynne innen 1. april året etter året du fyller 70½ år.
For å være en Roth IRA, må kontoen eller livrenten utpekes som en Roth IRA når den er satt opp.
Man kan bidra til en tradisjonell IRA eller Roth IRA eller begge deler. Men de totale bidragene til begge planene kan ikke overstige personens arbeidsinntekt.
Å oppsummere;
I tradisjonell IRA er skatten fradragsberettiget, noe som betyr at pengene du setter inn i IRA ikke blir beskattet før du tar ut pengene mange år senere. Faktisk vil innskuddet ditt vokse skattefritt gjennom årene, og når og først når du endelig tar ut pengene for pensjonen (det vil si etter fylte 59 1/2), blir du beskattet etter den ordinære skattesatsen.
Men hvis du tar ut midlene før du fyller 59 1/2 år, må du betale både inntektsskatt og 10% straff på den inntjeningen som har opptjent. Men hvis uttakene dine skal betale for aksepterte eksepsjonelle utgifter, vil 10% tidlig uttaksstraff fravikes.
Roth IRA-bidrag er aldri fradragsberettiget. Snarere tilbyr Roth IRA skattefri ved uttak av planen under pensjon.
Roth IRA tillater også stor fleksibilitet ved å tillate skattefrie kvalifiserte distribusjoner uten straff før pensjonsalder. For eksempel kan førstegangskjøpere hente ut $ 10.000 i fortjeneste strafffritt og skattefritt hvis pengene har vært i Roth IRA i minst fem skatteår. Det er også noen pauser for utdanningsutgifter.
